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Squareの確定申告｜売上は入金額じゃない？手数料の書き方とレポートの出し方

2026年10月26日 時点の情報この記事には広告リンクが含まれます

先に結論

• 売上は、Squareから振り込まれた金額ではなく、お客さんが払った金額で書きます。引かれた決済手数料は「支払手数料」で経費にします。
• お店でその場で払ってもらう売上は、お会計した日の売上です。年末に会計して、入金が年明けになっても、前の年の売上です。
• Squareの決済手数料は、Squareのヘルプで決済方法にかかわらずすべて「不課税」とされています。手数料の領収書は出ません。
• 振込の明細は、Squareデータの「残高」の画面からCSVで出せます。売上はレポートの画面からCSVで出せます。

Squareのお金の流れ

Squareでは、お客さんが払ったお金から決済手数料が先に引かれて、残りがあなたの口座に振り込まれます。手数料は、税金やチップも含めた取引の総額にかかり、1円未満は四捨五入です（Squareヘルプ「Squareの決済手数料について」）。

手数料と振込（2026年10月26日にSquareの決済手数料ページ・振込のよくある質問で確認）：

ほかの決済サービスと手数料をくらべたいときは、キャッシュレス決済の手数料計算で、毎月の売上を入れると1年分の手数料が出せます。

売上は「いくら」「いつ」で書く？

いくら：お客さんが払った金額

振り込まれた金額を売上にすると、手数料のぶん売上が小さく、経費も小さく見えます。もうけ（所得）の金額は同じでも、売上の数字がずれると、消費税の計算や、帳簿と決算書の数字合わせで困ります。売上は総額、手数料は経費と分けて書きましょう。

いつ：お会計した日

物を売ったときの売上は、商品を引き渡した日の年の分です（国税庁 所得税基本通達36-8の2）。お店のレジでSquareを使うなら、お会計とお渡しが同じ日なので、お会計した日＝売上の日と考えればわかりやすいです。振り込まれた日ではありません。

Squareのオンライン決済や請求書でネット販売・後払いをしている場合は、発送した日など「引き渡した日」を毎年同じやり方で決めて使います（上の通達）。迷ったら税務署か税理士に確かめてください。

仕訳の例

お店で1,980円の商品がクレジットカードで売れたとき。手数料は 1,980円×2.5%＝49.5円 → 四捨五入で50円。口座に入るのは1,930円です。

• 「売掛金」は、まだ受け取っていないお金を書く科目です。Squareからの振込待ちのお金のことだと思ってください。
• Squareは手数料を引いた額を振り込むので、振込のときに引かれる手数料はありません（即時入金を使ったときは、その1.5%も「支払手数料」です）。
• 会計ソフトを銀行口座とつないでいると、振込が「売上」として自動で入り、売上が二重になることがあります。振込は「売掛金が口座に移っただけ」なので、売上にしないでください。
• 毎回1件ずつ書くのが大変なら、1日ごと（または1か月ごと）の合計で「売上」と「支払手数料」を書く方法もあります。合計の数字は、下のレポートで出せます。

年末の売上と入金のずれ

ここがSquareでいちばん間違えやすいところです。年末に会計した分の振込は、年明けになることがあります。

2026年の暦で計算した例です。12月31日〜1月3日は多くの銀行が休みです。振込日は、Squareデータでかならず確かめてください。

データの出し方

確定申告に使うのは、主に次の2つです。どちらもパソコンのブラウザで開く管理画面「Squareデータ」から出します。画面の名前は変わることがあるので、見つからないときは公式ヘルプを見てください。

1. 振込の明細（口座の入金とつき合わせる）

1. Squareデータにログインして、「資金」→「残高」を開く（お店が複数あるときは、お店を選ぶ）。
2. 「すべての振込を表示」を押す。
3. 日付で期間をしぼる（確定申告なら1月1日〜12月31日）。
4. 「エクスポート」を押すと、CSVでダウンロードできます。振込を1件押すと、その振込に入っている決済の一覧も見られます。

出典：Squareヘルプ「振込と売上を照合する」

2. 売上のレポート（1年の売上と手数料の合計）

1. Squareデータの「レポート」を開き、見たいレポートと期間を選ぶ。
2. エクスポートのアイコンを押し、歯車のアイコンで「すべての列をエクスポート」か「選択した列のみ」を選ぶ。
3. 「エクスポートを開始」でCSVがダウンロードされます。

出典：Squareヘルプ「レポートを印刷、エクスポート、またはメールで送信する」

• CSVの列の名前は、ヘルプには書かれていません。最初の1か月分くらいは、管理画面の数字・口座の入金と見くらべて、どの列が「総額」「手数料」「振込額」かを確かめておくと安心です。
• 現金で受け取った売上は、Squareから振り込まれません。現金の売上は、レジのしめや手帳などで別に記録しておきましょう。
• 毎日のしめが知りたいときは、「アカウントと設定」→「通知」で日次売上サマリーをメールで受け取る設定もできます（上のヘルプ）。

消費税とインボイス

消費税の免税事業者の方は、手数料の消費税を気にしなくて大丈夫です。課税事業者の方は、次のことを知っておいてください。

出典：Squareヘルプ「Squareの決済手数料について」（2026年10月26日に確認）

不課税の手数料は、仕入税額控除（払った消費税を差し引く計算）の対象になりません。ですから、帳簿では支払手数料を「不課税」の区分にして、消費税を分けずに書きます。インボイスをもらう必要もありません（国税庁 インボイス制度）。Squareのヘルプでも、税区分の判断は顧問税理士など専門家に聞くよう案内しています。

カードやQRコード決済の手数料が課税か非課税かは、決済の会社によって違います。STORES 決済やAirペイなども使っているお店は、キャッシュレス決済の手数料の仕訳と消費税に会社ごとの表示をまとめています。

お客さんにインボイスを出したいとき

あなたがインボイスの登録をしているなら、Squareデータの「アカウントと設定」→「店舗情報」の「適格請求書発行事業者の登録番号」に、Tから始まる13桁の番号を入れて保存します。お店が複数あるときは、お店ごとに入れます。Squareのアプリが古いと対応していないので、最新にしておきましょう（Squareヘルプ）。

確定申告がいるかの目安

ここで言う金額は、売上ではなく「所得」（売上−経費）です。Squareの手数料・仕入れ・家賃なども経費に入ります。

• 会社で働きながら副業でお店をしている方：給与が1か所で年末調整を受けていて、給与以外の所得の合計が20万円を超えると、確定申告が必要です（国税庁 タックスアンサーNo.1900）。
• お店が本業の方：1年の所得の合計が、基礎控除などの所得控除の合計を超えて、税金が出るときは確定申告が必要です（国税庁 タックスアンサーNo.2020）。基礎控除は令和7年分から所得の金額や年分によって変わるので、国税庁 タックスアンサーNo.1199で確かめてください。
• 申告の期間は、原則として次の年の2月16日から3月15日までです（国税庁）。

所得税の確定申告がいらない場合でも、住民税の申告が必要なことがあります。くわしくはお住まいの市区町村に確かめてください。ネットショップのBASEも使っている方は、BASEの確定申告も読んでみてください（売上の日の決め方がちがいます）。

決済サービスをこれから選ぶ方・見直したい方は、キャッシュレス決済の選び方で、入金の早さや手数料のちがいをまとめています。Squareの料金は公式サイトでも確かめてください。

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